[公告]金一文化:关于对深圳证券交易所2017年年报问询函的回复公告

[公报]金毅文明:对深圳装修纸张交易年报的回答

时期:2018年07月25日 22:01:06与银行家的职业广泛分布

装修纸张信号:002721

装修纸张简化:金毅文明

公报号:2018-221

北京的旧称金毅文明开展股份股份有限公司

深圳装修纸张交易2017年度公报回答通知书

公司和董事会的每个人分子都誓言了我的现实性。、精密与完整性,无假

记载、给错误的劝告性规则或大人物们放弃。

北京的旧称金毅文明开展股份股份有限公司(以下简化“公司”)于2018年6月7日收

到深圳装修纸张交易《几乎对北京的旧称金毅文明开展股份股份有限公司2017年年如此报的询问

来书(中小型年报查询函)〔2018〕 419 (以下简化询价函),公司董事

顾虑成绩将仔细审察。,顾虑成绩的回答如次::

一、几乎2017的公司事情

1、告发期内,你们公司的偿还成功1亿元。,声画同步增长42.55 %;赚得

归属于股票上市的公司同伴净赚(以下简化REF),年复一年破产。

请清楚的阐明:

(1)使高兴公司去除2017收买标的业绩使产生并使结合首要客户转变制约等,

公司营业偿还与净赚的辨析与提出异议,请解说

贵公司应交纳增殖价值税。、所征收费公司2017的年偿还。、送还婚配度;

公司回答:

1)差距 2017 收买目的P后经纪进项和净赚的转变

公司去除 2017 目的业绩收买后的营业偿还、净赚变更如次:

单位:亿元

文章

2017年

累计

2017收买

标的

去掉2017招致

收买后招标

累计2016

年年如此动摇

营业总偿还

153.20

138.11

107.73

28.20%

营业偿还

105.98

净赚

3.66

0.62

3.11

归属于股票上市的公司

同伴净赚

0.71

1.74

2017后,该公司回绝了招标的体现。营业偿还亿元,较头年同比

做加法,这首要是鉴于该公司出力增进其海峡事情。,金一牌专营店

开展神速,能胜任2017年12月31日,该公司已有1家。,158专营店,对应结盟

海峡行情年复一年增长。该公司在收买目的PE后废除了净赚。

亿元,与去年声画同步比拟跌倒,归属于股票上市的公司同伴净赚亿元,较头年

声画同步跌倒,这首要是鉴于公司最近的开展趋势。,繁殖牌子重建物力度

入伙,去年声画同步,财政偿还大幅做加法。,登海报同比增长1亿元,进

现期净赚、归属于股票上市的公司同伴的净赚缩减,差距海报本钱

添加使产生后,该公司的净赚是1亿元。,年复一年做加法,归属于股票上市的公司

同伴净赚亿元,年复一年做加法。

2)去除2017收买标的业绩使产生后应交增殖价值税、所得税偿还与营业偿还、

送还婚配度

①去除2017收买标的业绩使产生后应交增殖价值税与营业偿还的婚配度数

2017后,该公司回绝了招标的体现。,增殖价值税与营业偿还的婚配

如次:

文章

归纳(1亿元)

营业偿还

利益毛额额

增殖价值税应按毛送还给予。

这次增殖价值税先前付清了。

差别

阐明:所得税还没有在差别公司的介绍阶段扣除的量。

②去除2017收买标的业绩使产生后所得征收费与送还婚配度

2017所得征收费8,268万元,内侧的2017收买标的所得征收费2,071

万元,去除2017收买标的业绩使产生后所得征收费为6,197万元。

去除2017收买标的业绩使产生后所得征收费与送还婚配度明细如次:

文章

去除2017收买使产生后(万元)

送还总额

36,628

按法定/恳求协定费率计算的所得征收费

9,157

分店恳求意见分歧协定费率

-2,811

后期修长的对所得税的使产生

-299

非应税偿还的使产生

46

不行扣除的量本钱、本钱和浪费的使产生

119

未成熟资产中未承认递延所得税资产的可扣除的量浪费

的使产生

-24

递延所得税资产的可扣除的量暂时平衡不号码

独自或可扣除的量浪费的使产生

9

收益修长的招致递延所得税资产/困境平衡力

的转变

所得征收费

6,197

最后,公司去除2017收买标的业绩使产生后 2017 2014周旋增殖价值税、所

征收费 2017 年度营业偿还、婚配送还。

会计工作辩论:

会计工作师落实的顺序包罗:公司营业偿还同比变更辨析;

重行计算增殖价值税和周旋所得税。。

中止后,会计工作师信任,公司去除2017收买标的业绩使产生后 2017 年应交

增殖价值税、所征收费 2017 年度营业偿还、婚配送还。

(2)约请贵公司安身本人的经纪类型和清算资历。,恳求会计工作准则的清楚的展现、

偿还承认会计工作策略性,并清楚的阐明杂多的事情的偿还承认资历。、决定时期点、核算依

据等,并需求贵公司审计会计工作师的顺序和裁决。。

会计工作辩论:

1)公司因为私利事情的会计工作准则

第十四号-偿还。。

2)偿还承认会计工作策略性和详述偿还承认公司、决定时期点

公司首要经纪类型包罗商品行情(批发)、代销、出卖、参与)和小

借出服务业。

批发包罗直率的营地。、联营、广泛分布行情等。。直率的租借公司的租借名列前茅在商业中心。,设

旗舰店或旗舰店。,直率的行情给定期的客户。,需求事情的人、财、一切都是由

公司对负有责任,费由公司本人对负有责任。;联营系公司在义卖市场里使被安排好专柜行情本公司牌子

珠宝首饰,义卖市场联营,直率的行情给定期的客户。。公司将制作交付给

问题行情清单后承认行情偿还。。广泛分布行情部在天桥等平台上使被安排好旗舰店。

店,使用广泛分布海峡为客户装修制作,客户承认后承认行情偿还。。

寄卖公司与商业银行、集邮公司签字寄卖一致。,经过它的发枝的

或许代表公司行情制作。,商业银行、集邮公司和安宁公司与集款公司举行结算。,在

行情后的商品行情。。土地详细的运作类型,可以分为收买附加。

续订付托。公司土地成员列表承认行情偿还。。

第三,行情机关与出卖商订约了行情一致。,装运的货物后,公司由客户承认。

处罚的运送清单和发票承认偿还。

4。有资历联盟联盟店的联盟商将推销黄金基本的

饰品的联盟店。公司土地权责产生制承认参政权矿区土地使用费(联盟费)偿还;制作在

交付联盟商后,公司土地经对方当事人确处罚的运送清单和发票承认偿还。

小额赞颂服务业是深圳小额借出股份有限公司的分店,

银行家的职业服务业偿还,首要包罗利钱偿还、佣钱及佣钱偿还及安宁事情偿还

入。偿还不包罗为第三方或客户收藏的资产。。利钱偿还是以权责产生制为根底的。

安宁PEOL的时期和实践货币利率的计算与决定。经纪业和佣钱偿还

服务业费的归纳可以有理测算。,按权责产生制承认。

3)落实会计工作的顺序和裁决

会计工作落实顺序包罗:包含、评价和校验办理和偿还辨别出的枢要乳房环节

指挥飞行的雷达系统的设计与运转导致;与战利品支票行情和约,商品每个人权的坚持与风险

与薪酬转变顾虑的条目和资历,评价公司偿还决定时期点契合业务会计工作准则的

需求;支票与偿还承认顾虑的伴奏发稿,包罗行情和约、定单、出库单、行情

发票等伴奏发稿;计划小额借出服务业事情落实反省首要贷户赞颂文件,土地借出

利钱与借出利钱期的计算;落实使流产校验,行情偿还的评价

侵吞会计工作拨准的快慢;2017年度关键点客户行情制约、应收票据信誉平衡力、预

应收票据信誉平衡力落实顺序及现场面试。

中止后,会计工作师信任,公司的偿还承认会计工作策略性与ACCU相一致。

的规则,实践制约发作公司的事情运作。。

(3)2017年高音的至四分之一的使驻扎,你们公司的偿还使分开成功1亿元。、

亿元、亿元、亿元,净赚2,万元、万元、4,

万元、10,万元,使高兴公司使结和约行业股票上市的公司制约,行情净货币利率动摇

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